En el contexto de la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo, la UIAF ha realizado varios esfuerzos por identificar y clasificar las diferentes tipologías por medio de las cuales se realiza el fatídico lavado de activos en el país, con implicaciones sociales que no solo tienen que ver con el narcotráfico, terrorismo, secuestro y extorsión, sino que se amplían a otros tipos penales como la trata de personas, entre otros.
Se entiende por tipología la clasificación y descripción de las técnicas utilizadas por las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia ilícita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades criminales.
El propósito de la UIAF al divulgar las tipologías que describiremos es ayudar a implementar, ajustar y mejorar los controles que permitan combatir los delitos, con ello no se pretende estigmatizar sectores económicos que se puedan encontrar ejerciendo lícitamente sus actividades dentro de esos renglones que se clasifican como de alto riesgo para ser utilizados en operaciones de lavado de activos y financiación del terrorismo.
Esta descripción de los métodos que utilizan los lavadores de activos o financiadores del terrorismo para dar apariencia de legalidad a los activos provenientes de actividades delictivas o para canalizar recursos hacia la realización de actividades terroristas se encuentran catalogadas de acuerdo al sector reportante.
En términos sencillos, una tipología es una descripción a través de la cual se hace un resumen de la modalidad que utilizan los lavadores para lavar activos o financiar terrorismo.
Teniendo en cuenta lo señalado por la Unidad de Información y Análisis Financiero (Uiaf) en su documento de Compilación de Tipologías de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo 2004-2011, la finalidad de dar a conocer las tipologías es brindar a los sectores reportantes y a las autoridades herramientas que les permitan ajustar y mejorar sus mecanismos de control, así como dar a conocer la forma en la que operan los delincuentes.
Los principales documentos relacionados con tipologías y emitidos por la UIAF son los siguientes:
- Compilación de Tipologías de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
- Compilación de Tipologías 2008 – febrero 2009 relacionadas con el Lavado de Activos y la Financiación del terrorismo.
- Compilación de Tipologías relacionadas con el Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo de octubre de 2006.
De ahí se desprenden entonces las siguientes clasificaciones, que no solo se tienen de manera doctrinal sino instrumental para el control de este fenómeno:
Tipologías generales de lavado de activos y financiación del terrorismo
1. Tipologías basadas en información conocida por la UIAF:
- Exportaciones ficticias de servicios.
- Exportaciones ficticias de bienes.
- Inversión extranjera ficticia en una “empresa local”.
- Sustitución de una deuda externa contraída por un cliente de una “empresa local” utilizando dinero ilícito.
- Arbitraje cambiario internacional mediante transporte de dinero ilícito.
- Transferencias fraccionadas de dinero ilícito a través de giros internacionales.
- “Peso Broker”, Black Market Peso Exchange.
- Utilización de empresas legalmente establecidas para apoyar las actividades de Organizaciones Narco Terroristas.
- Productos financieros y de inversión susceptibles de ser usados para operaciones de lavado de activos.
2. Tipologías basadas en información de fuentes externas:
- Utilización de fondos ilícitos para disminuir endeudamiento o capitalizar empresas legítimas.
- Compras de “premios” por parte de una organización delictiva.
- Declaración de premio ficticio obtenido en el exterior para el ingreso a un país de dinero ilícito.
3. Tipologías de fiducia:
- Fiducia de inversión: Fraccionamiento Fondo Común Ordinario (FCO).
- Fiducia de inversión: Fraccionamiento Multicuenta FCO.
- Fiducia de inversión: “Pitufeo” FCO.
- Fiducia de inversión: Fiducia de inversión con destinación específica.
- Fiducia de administración: Fiducia de administración y pagos de bienes ilícitos.
- Fiducia en garantía: Fiducia en garantía con bienes ilícitos.
- Fiducia inmobiliaria: Recursos ilícitos del constructor.
- Fiducia inmobiliaria: Recursos ilícitos del comprador.
- Fiducia inmobiliaria: Cesión de derechos del comprador.
- Fiducia de titularización: Fiducia de titularización de un inmueble.
- Utilización de empresas con problemas financieros que constituyen fiducias mercantiles para lavar activos o financiar terrorismo.
- LA/FT a través de la constitución de fiducia mercantil.
- Adquisición de bienes de empresas en liquidación obligatoria, por parte de una organización al margen de la ley.
4. Tipologías de secuestro y extorsión:
- Utilización de cuentas bancarias prestadas para ocultar pagos por delitos.
- Transacciones en cuentas de secuestrados.
- Operaciones “cenicienta”.
- Suministro de bienes, víveres o ganado para grupos ilegales.
- Cobro de extorsiones por seguridad o “permiso”.
- Utilización de cuentas bancarias o negocios de personas ex secuestradas que se prestan para dar apariencia de legalidad el dinero de una organización de secuestradores.
- Adquisición de bienes o propiedades por familiares de los secuestradores o extorsionistas.
- Realización de transacciones económicas transnacionales.
- Creación de cooperativas o empresas para la cría y/o levante de animales o producción de agroindustriales.
- Uso de documentación falsa.
- Transacciones financieras por medios electrónicos.
- Utilización de empresas legalmente establecidas para apoyar las actividades de grupos armados al margen de la ley.
5. Tipologías de trata de personas:
- Fraccionamiento de dinero ilícito proveniente de la trata trasnacional de personas.
- Sociedad de fachada con fines de explotación laboral y mendicidad en Colombia
6. Tipologías en el sector del arroz:
- Contrabando técnico de arroz (exportaciones e importaciones).
- Inversión en empresas del sector arrocero con problemas financieros.
- Empresas fachada o de papel productoras y/o comercializadoras de arroz.
- Compra de arroz de contrabando con dinero ilícito.
- Financiación de siembras con dinero de origen ilícito.
- Simulación de calidad de cosechas de arroz.
- Simulación de producción de cosechas de arroz.
7. Tipologías de lavado de activos y financiación del terrorismo relacionadas con los almacenes generales de depósito:
- Mercancía en depósito mientras se realizan los trámites de nacionalización.
- Expedición de certificados de depósitos y bonos de prenda.
- Compra y venta a terceros de productos agropecuarios.
- Remate de mercancía declarada en abandono.
- Intermediación Aduanera en Operación de Importación Ordinaria.
8. Tipologías en Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL):
- Desvío de recursos públicos a través de contribuciones o donaciones a una ESAL para LA.
- LA/FT a través de la compra de títulos valores utilizando una ESAL en quiebra y/o fachadas.
- Utilización de ESAL para financiar terrorismo.
- Adquisición de cartera de entidades sin ánimo de lucro con el propósito de LA.
9. Tipologías en metales preciosos —oro—:
- Explotación y comercialización de oro para financiar terrorismo.
- El carrusel de oro para LA/FT.
- Oro como medio de pago del narcotráfico para LA/FT.
10. Tipologías de financiación del terrorismo en Colombia:
- Apropiación de partidas presupuestales públicas por parte de grupos armados.
- Utilización de empresas legalmente establecidas para apoyar las actividades de organizaciones terroristas.
- Utilización de negocios de alta rotación de efectivo para mezclar dinero ilícito con dinero de origen lícito.
- Financiamiento de grupos terroristas por parte de empresas privadas.
- Utilización de fondos, cooperativas y demás organizaciones sin ánimo de lucro para captar recursos del sistema financiero.
- Compra de premios de loterías y juegos de suerte y azar por parte de una organización delictiva.
- Pago de extorsiones, secuestros o donaciones en especie para financiar grupos terroristas.
- Utilización de cuentas bancarias prestadas para ocultar pagos por secuestro y extorsión.
11. Tipologías relacionadas con la/ft en diferentes sectores de la economía colombiana. OEA – CICAD – UIAF:
- Inversiones suplementarias al capital asignado con dinero de origen ilícito.
- Posturas y compra de depósitos judiciales de remate con dinero de origen ilícito por parte de una organización criminal.
- Importación de mercancías obtenidas con recursos ilícitos por parte de una organización criminal.
- Simulación de operaciones cambiarias de compra y venta de divisas con dinero de origen ilícito.
- Apropiación de dinero del estado por parte de una persona expuesta políticamente – PEP para financiar organizaciones terroristas.
- Utilización de una actividad económica relacionada con la distribución de alimentos de consumo humano para financiar/apoyar una organización criminal.
- Envío de dinero de origen ilícito utilizando empresas de transporte de mercancías.
- Compra de cheques de gerencia con dinero de origen ilícito, para el pago de obligaciones crediticias de empresas con reconocida trayectoria en el mercado.
- Utilización de convenios de asociación por medio de empresas de fachada vinculadas a organizaciones criminales.
- Captación masiva y habitual de dinero (de origen lícito o ilícito) sin la previa autorización de la autoridad competente.
- Canalización de recursos de créditos de redescuento para realizar operaciones de LA/FT.
- Servicios.
12. Tipologías según el Código Penal, artículo 323. Lavado de activos
Verbo rector: el que adquiera, resguarde, invierta, transporte, transforme, almacene, conserve, custodie o administre.
Origen mediato o inmediato en actividades de:
- Tráfico de migrantes.
- Trata de personas.
- Extorsión.
- Enriquecimiento ilícito.
- Secuestro extorsivo.
- Rebelión.
- Tráfico de armas.
- Tráfico de menores de edad.
- Financiación del terrorismo.
O la administración de recursos relacionados con:
- Actividades terroristas.
- Tráfico de drogas tóxicas.
- Estupefacientes o sustancias sicotrópicas.
- Delitos contra el sistema financiero.
- Delitos contra la administración pública.
- Contrabando.
- Contrabando de hidrocarburos o sus derivados.
- Fraude aduanero.
- Favorecimiento y facilitación del contrabando.
- Favorecimiento de contrabando de hidrocarburos o sus derivados, en cualquiera de sus formas.
- Vinculados con el producto de delitos ejecutados bajo concierto para delinquir.
- O les dé a los bienes provenientes de dichas actividades apariencia de legalidad.
- O los legalice, oculte o encubra la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o derecho sobre tales bienes o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito.
Este delito tiene una sanción o pena por esa sola conducta de prisión de diez (10) a treinta (30) años y multa de mil (1.000) a cincuenta mil (50.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes.
Por ello la importancia de la lucha contra el lavado de dinero, es dar respuesta, desarrollar e implementar un esquema de control eficiente que permita detectar clientes vinculados en operaciones relacionadas con el lavado de capitales, y mediante un proceso de investigación, determinar las tipologías cada vez más sofisticadas para estos procesos.
Ahora, los beneficios de una adecuada implementación de un sistema de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo se materializan en:
- Evitar sanciones y multas por incumplir las normas establecidas internacionalmente.
- Proteger a la entidad de posibles relaciones externas que puedan afectar la reputación a nivel nacional o internacional.
- Proteger a la organización de los riesgos de lavado de dinero y financiación del terrorismo.
- Permite identificar operaciones inusuales y sospechosas para poder tomar medidas a tiempo.
- Envía alertas que ayudan a mantener a la compañía enterada de todo lo que está sucediendo en caso de que se llegue a desarrollar uno de los riesgos planteados.
- Permite tener actualizadas las listas restrictivas internacionales de validación.
Fuentes: Uiaf, Onu, Gafi, Infolaft, Riesgoscero.com.
